伊川县2018年财政总决算说明

一、全县财政决算情况

（一）全县一般公共预算决算情况

1、一般公共预算收支决算平衡情况

2018年初，经县乡(镇)人代会批准，全县一般公共收入预算218900万元。

2018年，全县一般公共财政决算收入为223568万元（税收收入147915万元，非税收入75653万元），占调整预算数的102.1%；上级补助收入211384万元，其中：返还性收入15278万元（主要包括所得税基数返还收入、成品油价格和税费改革税收返还收入、增值税税收返还收入、消费税税收返还收入、增值税“五五分享”税收返还收入等），一般性转移支付收入114670万元（主要包括均衡性转移支付收入、基层公检法司转移支付收入、城乡义务教育转移支付收入、基本养老金转移支付收入、城乡居民医疗保险转移支付收入、农村综合改革转移支付收入、产粮（油）大县奖励资金收入等转移支付收入），专项转移支付收入81436万元；债务（转贷）收入16930万元；上年结余1411万元；调入资金11350万元（政府性基金调入11345万元，其他调入5万元）；调入预算稳定调节基金8500万元；各项收入合计473143万元。

全县一般公共财政支出完成424553万元；上解上级支出23134万元，其中：体制上解4818万元，专项上解18316万元；债务还本支出10015万元；补充预算稳定调节基金14966万元；各项支出合计472668万元。结转下年支出475万元。

2、全县一般公共预算收入决算情况

2018年，一般公共预算收入完成223568万元，占调整预算218900万元的102.1%，同比增长11.0%，增收22232万元。其中：税收收入累计完成147915万元，占全县一般公共预算收入的66.2% ；非税收入累计完成75653万元，占全县一般公共预算收入的33.8%。其主要收入项目完成情况是：

（1）增值税累计完成33698万元，占调整预算70870万元的47.5%，同比下降17.2%，少收7011万元。

（2）企业所得税累计完成21837万元，占调整预算18740万元的116.5%，同比增长50.7%，增收7349万元。

（3）个人所得税累计完成3138万元，占调整预算2110万元的148.7%，同比下降4.9%，少收160万元。

（4）资源税累计完成1683万元，占调整预算2320万元的72.5%，同比增长306.5%，增收1269万元。

（5）城建税累计完成4115万元，占调整预算5120万元的80.4%，同比下降18.3%，少收922万元。

（6）房产税累计完成4191万元，占调整预算8120万元的51.6%，同比下降3.8%，少收166万元。

（7）印花税累计完成2876万元，占调整预算3420万元的84.1%，同比下降21.9%，少收761万元。

（8）城镇土地使用税累计完成18459万元，占调整预算8470万元的117.9%，同比增长41.2%，增收5384万元。

（9）土地增值税累计完成7015万元，占调整预算4470万元的156.9%，同比增长182.7%，增收4534万元。

（10）车船税累计完成1234万元，占调整预算1260万元的97.9%，同比增长10.5%，增收117万元。

（11）耕地占用税累计完成21705万元，占调整预算17740万元的122.4%，同比增长2.9%，增收614万元。

（12）契税累计完成24279万元，占调整预算11440万元的212.2%，同比增长58.4%，增收8950万元。

（13）烟叶税累计完成712万元，占调整预算830万元的85.8%，同比增长72.4%，增收299万元。

（14）专项收入累计完成4414万元，占调整预算4350万元的101.5%，同比增长0.20%，增收9万元。

（15）行政事业性收费累计完成32636万元，占调整预算9800万元的333.0%，同比下降4.3%，少收1481万元。

（16）罚没收入累计完成5298万元，占调整预算5500万元的96.3%，同比下降52.4%，少收5837万元。

（17）国有资本经营收入累计完成3000万元，占调整预算16000万元的18.8%，同比下降83.0%，少收14629万元。

（18）国有资源（资产）有偿使用收入累计完成22672万元，占调整预算900万元的2519.1%，同比增长1032%，增收20669万元。

（19）其他收入累计完成7633万元，占调整预算24940万元的30.6%，同比增长20.6%，增收1304万元。

3、全县一般公共预算支出决算情况

2018年，全县一般公共预算支出424553万元，占调整预算425028万元的99.9%，同比增长6.4%。其主要支出项目完成情况是：

（1）一般公共服务支出累计完成40888万元，占调整预算40902万元的99.96%，同比增长23.3%，增支7714万元。

（2）公共安全支出累计完成17687万元，占调整预算17687万元的100.0%，同比增长9.6%，增支1550万元。

（3）教育支出累计完成102618万元，占调整预算102850万元的99.8%，同比增长23.6%，增支19569万元。

（4）科学技术支出累计完成6414万元，占调整预算6414万元的100.0%，同比增长39.2%，增支1805万元。

（5）文化体育与传媒支出累计完成2447万元，占调整预算2447万元的100.0%，同比下降10.0%，少支272万元。

（6）社会保障和就业支出累计完成68135万元，占调整预算68364万元的99.7%，同比增长19.2%，增支10958万元。

（7）医疗卫生与计划生育支出累计完成76632万元，占调整预算76632万元的100.0%，同比下降9.4%，少支7922万元。

（8）节能环保支出累计完成9645万元，占调整预算9645万元的100.0%，同比增长4.8%，增支443万元。

（9）城乡社区支出累计完成32317万元，占调整预算32317万元的100.0%，同比增长49.4%，增支10686万元。

（10）农林水支出累计完成51219万元，占调整预算51219万元的100.0%，同比下降25.6%，少支17630万元。

（11）交通运输支出累计完成4283万元，占调整预算4283万元的100.0%，同比下降48.5%，少支4034万元。

（12）资源勘探信息等支出累计完成2546万元，占调整预算2546万元的100.0%，同比下降24.4%，少支823万元。

（13）商业服务业等事务支出累计完成880万元，占调整预算880万元的100.0%，同比增23.8%，增支169万元。

（14）国土海洋气象等支出累计完成1617万元，占调整预算1617万元的100.0%，同比下降10.8%，少支195万元。

（15）住房保障支出累计完成925万元, 占调整预算925万元的100.0%，同比增长46.8%，增支295万元。

（16）粮油物资储备支出累计完成1153万元，占调整预算1153万元的100.0%，同比增长98.1%，增支639万元。

（17）债务付息支出累计完成4871万元，占调整预算4871万元的100.0%，同比增长340.4%，增支3765万元。

（18）其他支出累计完成276万元，占调整预算276万元的100.0%，同比下降78.0%，少支981万元。

4、转移支付执行情况说明

2018年，我县一般公共预算税收返还和转移支付收入211384万元（其中返还性收入15278万元，一般性转移支付收入114670万元，专项转移支付收入81436万元）。

返还性收入15278万元，具体项目为：所得税基数返还收入2286万元，成品油价格和税费改革税收返还收入1336万元，增值税税收返还收入4443万元，消费税税收返还收入212万元，增值税“五五分享”税收返还收入7001万元。

一般性转移支付收入114670万元，具体项目为：均衡性转移支付收入321503万元，结算补助收入3088万元，成品油税费改革转移支付补助收入68万元，基层公检法司转移支付收入1367万元，城乡义务教育转移支付收入12733万元，基本养老金转移支付收入12557万元，城乡居民医疗保险转移支付收入27901万元，农村综合改革转移支付收入2968万元，产粮（油）大县奖励资金收入等转移支付收入3097万元，固定数额补助收入12872万元，贫困地区转移支付收入5373万元，其他一般性转移支付收入143万元。

专项转移支付收入81436万元，具体项目为：一般公共服务专项109万元，公共安全专项84万元，教育专项9404万元，科学技术专项783万元，文化体育与传媒专项356万元，社会保障和就业专项14725万元，医疗卫生和计划生育专项10235万元，节能环保专项2133万元，城乡社区专项140万元、农林水专项27418万元，交通运输专项10253万元，资源勘探信息等专项1669万元，商业服务业等专项729万元，国土海洋气象等专项2541万元，住房保障专项857万元。

5、一般公共预算财政拨款“三公”经费预算安排及执行情况说明

从2018年部门决算汇总情况看，2018年度全县“三公”经费年初预算数为2488.6万元，其中：因公出国（境）费10.5万元；公务用车购置及运行费2187.6万元；公务接待费290.5万元。2018年度全县“三公”经费支出决算数为2068.9万元，比年初预算数降低16.9%，同比下降1.2%。其中：因公出国（境）费10万元，比年初预算数降低4.8%，同比增长566.7%；公务用车购置及运行费1892万元，比年初预算数降低13.5%，同比增长0.8%；公务接待费166.8万元，比年初预算数降低42.6%，同比下降22.5%。2018年全县“三公”下降主要原因：一是公务用车改革后公务用车购置和运行费下降；二是严格“八项规定”，县直单位及乡镇厉行节约，压缩会议、规范公务接待等使公务接待费下降。

6、政府一般债务情况说明

2018年我县地方政府一般债务限额218115万元， 2017年末一般债务余额152878万元，2018年一般债务转贷收入16930万元（置换债券10015万元，新增债券6915万元），当年一般债务还本支出10015万元，当年采用其他方式化解的债务本金4万元，2018年末一般债务余额159789亿元，比2017年地方政府一般债务限额少58326万元。

7、预算绩效管理情况说明

2018年，伊川县绩效管理工作积极落实省、市贯彻规划实施意见，努力推动绩效评价工作的开展，提高财政资金使用效益。

为加强绩效管理，提高财政资金使用效益，增强科学性、合理性、规范性，强化支出责任，根据《中华人民共和国预算法》和《伊川县人民政府关于推进我县预算绩效管理的实施意见》（伊政〔2011〕68号）的基础上出台新的绩效管理办法，使绩效管理工作职能明确、职责分工清晰。

2017年我们相继出台了《伊川县预算绩效目标管理办法》伊财[2017]65号、《伊川县县级预算绩效管理工作规程（试行）》伊财[2017]74号、《伊川县财政支出绩效报告》和《伊川县财政支出绩效评价报告》伊财[2017]75号、《伊川县预算绩效管理工作考核办法》伊财[2017]129号、《伊川县财政支出绩效评价指标体系》伊财[2017]130号、《伊川县预算绩效运行跟踪监控管理意见（试行）》伊财[2017]131号文件来积极推进、指导和引领全县预算绩效工作实践，确保预算绩效管理工作落到实处。

2018年的绩效评价工作在积极探索事前评价的同时，重点开展事后评价。在项目单位自我评价的基础上，业务部门和绩效管理部门共同选取项目进行重点评价。

（二）全县政府性基金决算情况

1、政府性基金收支决算平衡情况

2018年初，经县乡(镇)人代会批准，全县政府性基金收入预算37820万元。

2018年，全县政府性基金决算收入为36338万元，占调整预算数37820万元的96.1%；上级补助收入4068万元；债务（转贷）收入31812万元；上年结余760万元；政府性基金决算总收入为72978万元。

政府性基金决算支出58682万元；上解上级支出33万元；调出资金11345万元；债务还本支出715万元。收支相抵，年终结余2203万元。

2、全县政府性基金收入决算情况

2018年，全县政府性基金预算收入完成36338万元，占调整预算37820万元的96.1%，同比增长12.2%。其中主要收入项目是：

（1）国有土地收益基金收入720万元，占调整预算700万元的102.8%，同比增长37.4%。

（2）农业土地开发资金收入476万元, 占调整预算2800万元的17.0%，同比增长32.6%。

（3）国有土地使用权出让金收入33188万元，占调整预算31500万元的105.4%，同比增长16.8%。

（4）城市基础设施配套费收入1701万元，占调整预算2500万元的68.0%，同比下降37.4%。

（5）污水处理费收入188万元，占调整预算320万元的58.8%，同比下降36.1%。 

3、全县政府性基金支出决算情况

2018年，全县政府性基金预算支出58682万元，占调整预算数60885万元的96.4%，同比增长92.0%。其中主要支出项目是：

（1）文化体育与传媒支出59万元，占调整预算59万元的100.0%，同比下降20.3%。

（2）社会保障和就业支出1733万元，占调整预算1733万元的100.0%，同比下降20.5%。

（3）城乡社区事务支出53680万元，占调整预算53680万元的96.1%，同比增长97.7%。

（4）其他基金支出2172万元，占调整预算2192万元的99.1%，同比增长142.9%。

（7）债务付息支出1034万元，占调整预算1034万元的100.0%，同比增长623.1%。

4、政府专项债务情况说明

2018年我县地方政府专项债务限额62797万元，2017年末专项债务余额31385万元，2018年专项债务转贷收入31812万元（专项置换债券715万元，新增专项债券31097万元），当年专项债务还本支出715万元，2018年末专项债务余额62482亿元，比2018年地方政府专项债务限额少315万元。

（三）全县国有资本经营决算情况。

2018年，全县国有资本经营收入调整预算为100万元，上年结余25万元；

全县国有资本经营预算支出21万元，占调整预算21万元的100%；年终结余4万元。